TNS : 4 pistes pour optimiser la rémunération du dirigeant

Primes, dividendes, frais, revenus fonciers, épargne salariale, épargne retraite... Quelle stratégie adopter pour optimiser votre rémunération en limitant les prélèvements sociaux et fiscaux ?

En tant que TNS, vous avez la liberté de choisir parmi les différents leviers de rémunération directe et indirecte pour gonfler vos revenus. Nos conseils.

 

 

 

 

1. Mixer primes et dividendes

 

Une fois le bilan clôturé, il est tentant de s’offrir un supplément de rémunération lorsque l’année a été bonne pour l’entreprise. Primes ou dividendes ? La question s’arbitrera en prenant en compte votre situation personnelle. Votre imposition sur le revenu, cotisations sociales personnelles ainsi que l’impôt sur les sociétés, son capital social et l’assiette de charges sociales seront à examiner avec un expert. Vous pourrez ainsi opérer vos choix sur les montants de primes et dividendes à vous verser.

 

Les dividendes sont en effet soumis à cotisations sociales et à l’impositions sur le revenu pour la fraction supérieure à 10 % du capital social de l’entreprise.
De plus, il ne faut pas négliger que les dividendes n’offrent qu’une protection sociale, retraite et prévoyance limitée.

 

 

 

 

2. Capitaliser sur vos locaux

 

Vous utilisez votre habitation comme adresse ou siège sociale de l’entreprise ? Il est alors possible de déduire une partie des frais du logement engagés dans l’intérêt de l’entreprise. Travaux réalisés dans une pièce de l’habitation servant exclusivement à votre activité d’entreprise ou charges de l’habitation peuvent être inclus dans vos frais professionnel. Ici il convient de répartir équitablement la part à imputer à la société de la part personnelle.

 


Vous souhaitez acheter un local pour votre société ?
Constituez une SCI (société civile immobilière) qui sera propriétaire du local professionnel et le louera à l’entreprise. Les loyers et charges perçus pourront être déduits du bénéfice fiscal. Ne négligez toutefois pas les conséquences fiscales sur votre patrimoine.

 

 

 

 

3. Profiter de l’épargne salariale

 

Accessible aux patrons non-salariés (et leurs conjoints) des entreprises de 1 à 250 salariés, l’épargne salariale sous forme de PEE (Plan épargne entreprise) est une rémunération dite différée. Vous pouvez verser jusqu’au quart de votre revenu brut annuel, et ce sans charges sociales. Un abondement de l’entreprise est également possible. Après 5 années d’épargne, les sommes versées sont totalement exonérées d’impôt. Des cas de déblocage anticipé existent également.

 

 

 

 

4. Compléter votre retraite par l’entreprise

 

Le PEE peut être complété par un PERCO, plan épargne retraite entreprise dont les sommes sont bloquées jusqu’au départ en retraite. Les avantages sont similaires à ceux du PEE. Les versements sont eux aussi limités au quart de votre revenu brut dans la même enveloppe fiscale que le PEE.

 

Le contrat Madelin est une autre solution d’optimisation de la rémunération du dirigeant non salarié. En contrepartie d’une cotisation annuelle minimum, ce dispositif comporte de nombreuses spécificités :

  • Vous pouvez y souscrire seul
  • Les droits sont indisponibles jusqu’au départ en retraite
  • L’épargne constituée sera disponible sous forme de rente à la fin du contrat
  • Les versements sont déductibles du revenu imposable de l’entreprise en fonction du bénéfice d’activité et du PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale), soit 39.732 € en 2018.

 

 

Une approche globale de votre situation tant au niveau personnel que professionnel sera nécessaire afin de faire les bons choix en matière d’optimisation de votre rémunération.

 

Besoin d’en discuter ? Vous êtes professionnel et nous aussi. Contactez M comme Mutuelle, le spécialiste du pro !

 

 

Vous pouvez lire sur le même sujet :
Les solutions de défiscalisation du TNS

Agenda M comme Mutuelle

  • Bilan de forme le 24 juin à Rouen

    Vendredi 24 juin 2022, venez tester votre niveau de forme !

    Votre agence M comme Mutuelle de Rouen vous invite à un bilan de forme encadré par un coach professionnel Eté indien® formé en activité physique adaptée.

    Au programme : en 45 minutes maximum, en groupe de 6 à 8 personnes, vous aurez 6 exercices à réaliser pour mesurer votre équilibre, endurance, force musculaire, force de préhension, souplesse…

    Vous avez entre 60 et 79 ans, Inscrivez-vous ici. 
  • Bilan de forme le 16 juin à Douai

    Jeudi 16 juin 2022, venez tester votre niveau de forme !

    Votre agence M comme Mutuelle de Douai vous invite à un bilan de forme encadré par un coach professionnel Eté indien® formé en activité physique adaptée.

    Au programme : en 45 minutes maximum, en groupe de 6 à 8 personnes, vous aurez 6 exercices à réaliser pour mesurer votre équilibre, endurance, force musculaire, force de préhension, souplesse…

    Vous avez entre 60 et 79 ans, Inscrivez-vous ici.   
  • Le 10 juin, dépistage auditif à Calais

    Vendredi 10 juin, prenez 15 minutes pour profiter d’un dépistage auditif gratuit dans votre agence M comme Mutuelle de Calais.

    89 Bd la Fayette, 62100 Calais

    Inscrivez-vous ici. 

     
  • Le 23 juin, webinaire – préservez votre santé mentale

    Jeudi 23 juin de 12h à 13h

    Un Français sur cinq a été, est ou sera concerné par un trouble psychique au cours de sa vie.

    Au programme :

    • La santé mentale, une composante essentielle de la santé
    • Les trois dimensions de la santé mentale
    • Quand le travail fait souffrir
    • Quelques idées reçues sur le mal-être au travail
    • Qui pour nous aider ?
    • Bien utiliser la e-santé et la téléconsultation
    Replay disponible pour les inscrits Inscrivez-vous en cliquant ici  
  • Le 21 juin, webinaire pour relever les défis visuels de notre vie numérique

    Mardi 21 juin de 12h à 13h

    Adoptez les bons gestes pour préserver votre santé visuelle et prenez conscience des défis visuels de notre vie numérique.

    Au programme :

    • Quels verres choisir ?
    • Palming : prendre soin de ses yeux.
    • Comment prévenir la fatigue visuelle ?

    En bonus : un outil de dépistage à faire chez vous offert

    Replay disponible pour les inscrits. Inscrivez-vous ici. 
  • Le 20 mai, une marche à Saint-Omer

    Réservez votre matinée ! Votre agence M comme Mutuelle de Saint-Omer vous invite à une marche-santé encadrée par un coach professionnel Eté indien® formé en activité physique adaptée. Au programme : à partir de l’agence, une marche d’1 heure ponctuée d’exercices, un parcours simple qui vous fera (re)découvrir les beaux sites de Saint-Omer, et une collation à votre retour à l’agence. Inscrivez-vous en cliquant ici